Вы решили работать на себя — и сразу встаёт вопрос: оформить самозанятость или открыть ИП? С одной стороны — налог 4–6% и никакой бухгалтерии. С другой — полноценный бизнес без ограничений по обороту. В этой статье разберём оба варианта по косточкам: налоги, лимиты, расходы, подводные камни — и покажем, кому что выгоднее в 2026 году.
Если выбираете ИП — то регистрируйте через Альфу: бесплатно, без визита в налоговую, сразу со счётом за 0 ₽ и бесплатной бухгалтерией
- ✓3 бесплатных платёжки в другие банки
- ✓Вывод 100 000 ₽ на свою карту Альфы
- ✓С подпиской «Начало» — 500 000 ₽ и 13 платёжек за 790 ₽
Главное отличие в одном абзаце
Самозанятый (плательщик НПД) — это физлицо, которое платит 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц. Лимит — 2,4 млн ₽/год. Нет взносов, нет отчётности, нет кассы. Но нельзя нанимать сотрудников и перепродавать товары.
ИП — это полноценный статус предпринимателя. Можно выбрать любую систему налогообложения (УСН 6%, УСН 15%, патент, АУСН), нанимать людей, работать с любыми объёмами. Но нужно платить страховые взносы 57 390 ₽/год даже без дохода и вести минимальную отчётность.
Получите бесплатный гайд под ваш бизнес:
как открыть и вести дело без штрафов в 2026
- Бизнес-модель и план: вложения, средний чек, окупаемость
- Как оформить по документам и не попасть на штрафы
- Выгодное налогообложение — какой режим выбрать
- Готовые коды ОКВЭД под вашу деятельность
- Где открыть счёт без комиссий банку
- Как внедрить ИИ и обойти конкурентов
Ответим лично и подготовим материалы под ваш бизнес — обычно в течение часа.
Сравнение по 8 ключевым параметрам
| Параметр | Самозанятый (НПД) | ИП на УСН «Доходы» |
|---|---|---|
| Налог | 4% (физлица) / 6% (юрлица) | 6% (можно уменьшить на взносы → до 0%) |
| Страховые взносы | 0 ₽ (добровольно) | 57 390 ₽/год обязательно |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽/год | до 450 млн ₽/год |
| Сотрудники | Нельзя нанимать | Без ограничений |
| Отчётность | Нет (чеки в приложении) | Декларация 1 раз в год |
| Онлайн-касса | Не нужна | Нужна при приёме от физлиц |
| Расчётный счёт | Не обязателен | Нужен для безнала |
| Регистрация | 5 минут в приложении | 1–3 дня через банк или ФНС |
Переросли самозанятость — Альфа: регистрация ИП бесплатно и без госпошлины, счёт сразу, обслуживание 0 ₽ и бесплатная бухгалтерия
- ✓3 бесплатных платёжки в другие банки
- ✓Вывод 100 000 ₽ на свою карту Альфы
- ✓С подпиской «Начало» — 500 000 ₽ и 13 платёжек за 790 ₽
Сколько вы реально заплатите — считаем
Сухие проценты ничего не значат без конкретных цифр. Давайте посчитаем на трёх уровнях дохода.
Аня зарабатывает 100 000 ₽ в месяц (1,2 млн/год) от юрлиц.
Самозанятая: 1 200 000 × 6% = 72 000 ₽/год. Взносов нет. Итого: 72 000 ₽.
ИП на УСН «Доходы»: налог 1 200 000 × 6% = 72 000 ₽, но уменьшается на взносы 57 390 ₽ → налог = 14 610 ₽. Плюс сами взносы 57 390 ₽ + 1% с (1 200 000 − 300 000) = 9 000 ₽. Итого: 81 000 ₽.
Разница: самозанятость дешевле на 9 000 ₽/год. Плюс никакой отчётности. Для Ани — самозанятость выигрывает.
Дима зарабатывает 200 000 ₽/мес (2,4 млн/год) — ровно на грани лимита самозанятости.
Самозанятый: 2 400 000 × 6% = 144 000 ₽/год.
ИП на УСН: налог 144 000 − 57 390 (вычет) = 86 610 ₽. Взносы: 57 390 + 1% × 2 100 000 = 78 390 ₽. Итого: 165 000 ₽.
Самозанятость экономит 21 000 ₽/год. Но Дима на пределе лимита — один лишний заказ, и придётся переходить на ИП.
Когда выбрать самозанятость
Самозанятость — идеальный вариант для старта и для тех, кому не нужен «тяжёлый» бизнес. Вот конкретные ситуации:
- Доход стабильно до 150 000–200 000 ₽/мес (2,4 млн/год)
- Вы работаете один — без сотрудников и подрядчиков по ТК
- Оказываете услуги: дизайн, копирайтинг, репетиторство, фото, IT-фриланс, консалтинг
- Продаёте своё (ручная работа, выпечка, хендмейд) — не перепродаёте чужое
- Сдаёте жилую недвижимость (квартиру, дом)
- Не хотите заморачиваться с отчётностью и бухгалтерией
Как зарегистрировать самозанятость
Три способа — каждый занимает 5–10 минут:
- Приложение «Мой налог» от ФНС — скачиваете, фотографируете паспорт, подтверждаете лицо — готово.
- Через Госуслуги — авторизация через ЕСИА, без фото паспорта.
- Через Сбер «Своё дело» — регистрация прямо в СберБанк Онлайн. Не нужно сканировать паспорт и фотографировать лицо. Плюс бонусы: авточеки при поступлениях на привязанную карту, бесплатный конструктор документов, CRM для клиентов, календарь онлайн-записи и юридическая консультация.
Цифры удобнее не прикидывать в уме, а сравнить все банки на калькуляторе — 30 секунд, и видно, где ваши комиссии 0 ₽.
Когда выбрать ИП
ИП — это когда бизнес перерос самозанятость или изначально не вписывается в её ограничения:
- Доход выше 200 000 ₽/мес или близок к лимиту 2,4 млн/год
- Нужны сотрудники — даже один помощник
- Вы перепродаёте товары (маркетплейс, опт, розница)
- Работаете с маркированными или подакцизными товарами
- Сдаёте коммерческую недвижимость (офис, склад, гараж)
- Нужен расчётный счёт для работы с крупными клиентами и госзакупками
- Нужен эквайринг (терминал для приёма карт)
Подробную инструкцию по регистрации ИП читайте в нашей статье: Как зарегистрировать ИП в 2026 году — пошаговая инструкция.
Что запрещено самозанятым — полный список
НПД подходит не для любой деятельности. Вот что нельзя делать в статусе самозанятого (даже если доход в пределах лимита):
- Перепродажа товаров — купить оптом и продать в розницу нельзя. Только то, что сделали сами.
- Подакцизные товары — алкоголь, табак, бензин и т.д.
- Маркированные товары — одежда, обувь, парфюмерия, молочка, шины (перепродажа)
- Посредничество — агентские, комиссионные, поручительские договоры
- Наём сотрудников — даже одного по трудовому договору
- Коммерческая аренда — сдавать нежилые помещения
- Майнинг и продажа криптовалюты — с 2026 года явный запрет
- Добыча полезных ископаемых
ИП на НПД — лучшее из двух миров?
Мало кто знает, но можно зарегистрировать ИП и выбрать НПД как систему налогообложения. Вы получаете:
- Налог 4–6% как у самозанятого
- Нет обязательных страховых взносов (57 390 ₽ экономии)
- Можно открыть расчётный счёт в банке
- Можно подключить эквайринг и онлайн-кассу
- Можно участвовать в госзакупках
- Статус ИП — больше доверия от крупных клиентов
Ограничения те же: лимит 2,4 млн/год, нельзя нанимать, нельзя перепродавать. Но для фрилансера, который хочет расчётный счёт и эквайринг — это идеальный вариант.
Открыть ИП и расчётный счёт
Регистрация бесплатная. Выберите банк — и через день у вас будет полноценный бизнес-счёт.
- ✓3 бесплатных платёжки в другие банки
- ✓Вывод 100 000 ₽ на свою карту Альфы
- ✓С подпиской «Начало» — 500 000 ₽ и 13 платёжек за 790 ₽
- ✓Бесплатная ЭЦП от ФНС на токене
- ✓Вывод до 500 000 ₽ на карту любого банка
- ✓Бесплатная бухгалтерия (УСН/патент/АУСН)
- ✓Вывод до 150 000 ₽ на карту Т-Банка
- ✓Бесплатное пополнение с дебет-карты Т-Банка
- ✓Pay to phone — приём оплаты на смартфоне
- ✓Безлимитные платёжки ЮЛ/ИП — 0 ₽ на всех тарифах
- ✓Вывод до 150 000 ₽ на карту любого банка
- ✓Базовая бухгалтерия бесплатно
Плюсы и минусы каждого варианта
Самозанятость (НПД)
- Налог 4–6% — ниже, чем у ИП при малых оборотах
- Нет страховых взносов — экономия 57 390 ₽/год
- Нет отчётности — всё через приложение «Мой налог» или «Своё дело»
- Не нужна онлайн-касса
- Регистрация за 5 минут в телефоне
- Нет дохода → нет налога (в отличие от ИП, где взносы обязательны)
- Лимит 2,4 млн ₽/год — слетите при превышении
- Нельзя нанимать сотрудников
- Нельзя перепродавать товары
- Нет пенсионного стажа (если не платить добровольно)
- Крупные клиенты могут не хотеть работать с физлицом
- Нельзя подключить эквайринг напрямую
ИП (на УСН или патенте)
- Нет ограничений по доходу (до 450 млн на УСН)
- Можно нанимать сотрудников
- Любые виды деятельности (включая перепродажу и маркировку)
- Расчётный счёт, эквайринг, госзакупки
- На УСН «Доходы» налог можно уменьшить на сумму взносов → до 0 ₽
- Пенсионный стаж формируется автоматически
- Страховые взносы 57 390 ₽/год — даже если дохода нет
- Нужна отчётность (декларация 1 раз в год)
- Онлайн-касса при работе с физлицами
- Ответственность всем имуществом
- Сложнее закрыть, чем самозанятость
Как перейти с самозанятости на ИП (и обратно)
С самозанятости на ИП
Если бизнес перерос лимит 2,4 млн или нужны сотрудники:
- Зарегистрируйте ИП (через банк за 1 день — бесплатно)
- В течение 30 дней подайте уведомление на УСН (форма 26.2-1)
- Снимитесь с учёта как самозанятый в «Мой налог» или «Своём деле»
- Откройте расчётный счёт (если регистрировали ИП через банк — уже открыт)
Заказать консультацию по регистрации ИП
- ✓3 бесплатных платёжки в другие банки
- ✓Вывод 100 000 ₽ на свою карту Альфы
- ✓С подпиской «Начало» — 500 000 ₽ и 13 платёжек за 790 ₽
- ✓Бесплатная ЭЦП от ФНС на токене
- ✓Вывод до 500 000 ₽ на карту любого банка
- ✓Бесплатная бухгалтерия (УСН/патент/АУСН)
- ✓Вывод до 150 000 ₽ на карту Т-Банка
- ✓Бесплатное пополнение с дебет-карты Т-Банка
- ✓Pay to phone — приём оплаты на смартфоне
- ✓Безлимитные платёжки ЮЛ/ИП — 0 ₽ на всех тарифах
- ✓Вывод до 150 000 ₽ на карту любого банка
- ✓Базовая бухгалтерия бесплатно
С ИП на самозанятость
Если обороты упали и хотите сэкономить на взносах:
- Зарегистрируйтесь как самозанятый в «Мой налог» (можно не закрывая ИП)
- В течение 30 дней откажитесь от УСН (уведомление в ФНС)
- ИП остаётся, но вы платите НПД 4–6% вместо УСН + взносов
Решили стать ИП? Откройте счёт с правильным тарифом
Наш калькулятор подберёт банк под ваши обороты. Открытие — бесплатно, за 1 день.
- ✓3 бесплатных платёжки в другие банки
- ✓Вывод 100 000 ₽ на свою карту Альфы
- ✓С подпиской «Начало» — 500 000 ₽ и 13 платёжек за 790 ₽
- ✓Бесплатная ЭЦП от ФНС на токене
- ✓Вывод до 500 000 ₽ на карту любого банка
- ✓Бесплатная бухгалтерия (УСН/патент/АУСН)
- ✓Вывод до 150 000 ₽ на карту Т-Банка
- ✓Бесплатное пополнение с дебет-карты Т-Банка
- ✓Pay to phone — приём оплаты на смартфоне
- ✓Безлимитные платёжки ЮЛ/ИП — 0 ₽ на всех тарифах
- ✓Вывод до 150 000 ₽ на карту любого банка
- ✓Базовая бухгалтерия бесплатно
Перед финальным решением сравните все четыре банка на калькуляторе под свои обороты — это быстрее, чем перечитывать таблицы.