«Сколько стоит быть ИП?» — главный вопрос, который задают перед регистрацией. Короткий ответ: от 60 000 ₽/год для микро-ИП без сотрудников до 500 000 ₽+ при обороте в несколько миллионов. В этой статье считаем каждую копейку: обязательные взносы, налоги, РКО, бухгалтерия, касса, эквайринг — с реальными цифрами 2026 года.
Расчёты сделаны для ИП без сотрудников на УСН «Доходы» (6%) — самая популярная комбинация. Где применимо — показываем варианты для УСН «Доходы минус расходы» (15%) и патента.
Обязательные страховые взносы «за себя»
Это главная статья расходов ИП, которую нельзя избежать. Взносы начисляются с первого дня регистрации — даже если вы ещё не заработали ни рубля.
В 2026 году фиксированные взносы ИП составляют 57 390 ₽/год. Это единый платёж, включающий пенсионное и медицинское страхование. Срок уплаты — до 28 декабря 2026 года.
Дополнительно — 1% с годового дохода свыше 300 000 ₽. Максимум дополнительного взноса — 321 818 ₽ (рассчитывается как 8 × фиксированный взнос в ПФР). Срок уплаты допвзноса — до 1 июля 2027 года.
| Годовой доход ИП | Фиксированные взносы | Доп. 1% | Итого взносов |
|---|---|---|---|
| 0 ₽ (нет дохода) | 57 390 ₽ | 0 ₽ | 57 390 ₽ |
| 300 000 ₽ | 57 390 ₽ | 0 ₽ | 57 390 ₽ |
| 500 000 ₽ | 57 390 ₽ | 2 000 ₽ | 59 390 ₽ |
| 1 000 000 ₽ | 57 390 ₽ | 7 000 ₽ | 64 390 ₽ |
| 3 000 000 ₽ | 57 390 ₽ | 27 000 ₽ | 84 390 ₽ |
| 5 000 000 ₽ | 57 390 ₽ | 47 000 ₽ | 104 390 ₽ |
| 10 000 000 ₽ | 57 390 ₽ | 97 000 ₽ | 154 390 ₽ |
| 35 000 000 ₽+ | 57 390 ₽ | 321 818 ₽ (макс) | 379 208 ₽ |
Налоги: УСН, патент, НПД
Размер налога зависит от выбранной системы налогообложения. Для большинства ИП — это УСН «Доходы» (6%).
УСН «Доходы» — 6%
Самый популярный режим для ИП. Налог = 6% от выручки. Можно уменьшить на страховые взносы (100% для ИП без сотрудников). С 2026 года при доходе свыше 20 млн ₽ придётся платить НДС.
Пример: при доходе 1 200 000 ₽/год налог = 72 000 ₽. Минус взносы 57 390 ₽ + доп. 1% = 9 000 ₽ = 66 390 ₽. Итого к уплате: 72 000 − 66 390 = 5 610 ₽.
УСН «Доходы минус расходы» — 15%
Выгоднее, если документально подтверждённые расходы превышают 60% выручки. Налог = 15% × (доходы − расходы). Минимальный налог — 1% от выручки. Подробнее — в нашей статье про УСН.
Патент (ПСН)
Фиксированная стоимость, не зависит от реального дохода. От 5 000 до 100 000+ ₽/год в зависимости от региона и вида деятельности. Можно уменьшить на страховые взносы. Подробнее — в нашей статье про патент.
Расчётно-кассовое обслуживание (РКО)
Расчётный счёт — обязателен, если работаете с юрлицами или принимаете безнал. Стоимость РКО складывается из абонентской платы, комиссий за платёжки и вывод средств на личную карту.
| Банк / тариф | Абонплата | Платёжки | Вывод на карту (бесплатно) |
|---|---|---|---|
| Сбер / Прайм | 0 ₽/мес | 5 бесп., далее 100 ₽ | 500 000 ₽/мес |
| Альфа / Ноль | 0 ₽/мес | 3 бесп., далее 149 ₽ | 100 000 ₽ (карта Альфы) |
| Альфа / Начало | 790 ₽/мес (3 мес 0 ₽) | 13 бесп., далее 149 ₽ | 500 000 ₽ (карта Альфы) |
| Т-Банк / Простой | 490 ₽/мес | 49 ₽/шт | 150 000 ₽ (карта Т-Банка) |
| Т-Банк / Продвинутый | 1 990 ₽/мес | 29 ₽/шт | 300 000 ₽ (карта Т-Банка) |
| Точка / Ноль | 0 ₽/мес (новые ИП) | Безлимит 0 ₽ | 150 000 ₽ |
| Точка / Начало | 950 ₽/мес | Безлимит 0 ₽ | 400 000 ₽ |
| Точка / Развитие | 4 200 ₽/мес (3 мес 0 ₽) | Безлимит 0 ₽ | 1 000 000 ₽ |
Для микро-ИП (до 5 платёжек в месяц, вывод до 100 000 ₽) — Сбер или Альфа обойдутся в 0 ₽/мес. Для активного ИП с 20+ платёжками — Точка «Начало» (950 ₽/мес, безлимитные платёжки).
Открыть расчётный счёт ИП
Сравните тарифы 4 банков и выберите подходящий. Открытие — за 10 минут онлайн.
- ✓Бесплатная ЭЦП от ФНС на токене
- ✓Вывод до 500 000 ₽ на карту любого банка
- ✓Бесплатная бухгалтерия (УСН/патент/АУСН)
- ✓3 бесплатных платёжки в другие банки
- ✓Вывод 100 000 ₽ на свою карту Альфы
- ✓С подпиской «Начало» — 500 000 ₽ и 13 платёжек за 790 ₽
- ✓Вывод до 150 000 ₽ на карту Т-Банка
- ✓Бесплатное пополнение с дебет-карты Т-Банка
- ✓Pay to phone — приём оплаты на смартфоне
- ✓Безлимитные платёжки ЮЛ/ИП — 0 ₽ на всех тарифах
- ✓Вывод до 150 000 ₽ на карту любого банка
- ✓Базовая бухгалтерия бесплатно
Бухгалтерия, касса и дополнительные расходы
Бухгалтерия
Для ИП на УСН «Доходы» без сотрудников полноценная бухгалтерия не нужна. Все 4 банка предлагают бесплатную онлайн-бухгалтерию: автоматический расчёт налога, напоминания о сроках, формирование декларации и уменьшение на взносы.
- Бесплатная бухгалтерия банка — 0 ₽ (Сбер, Альфа, Т-Банк, Точка)
- Онлайн-сервис (Моё Дело, Контур.Эльба) — от 500 до 2 000 ₽/мес
- Приходящий бухгалтер — от 3 000 до 5 000 ₽/мес
- Бухгалтерская фирма — от 5 000 до 15 000 ₽/мес
Рекомендация: начните с бесплатной бухгалтерии банка. Переходите на платный сервис, когда появятся сотрудники или перейдёте на УСН «Д-Р».
Онлайн-касса
Обязательна, если принимаете оплату от физлиц наличными или картой (54-ФЗ). Не нужна, если работаете только с юрлицами по безналу.
- Облачная касса (для интернет-магазинов) — от 0 до 2 000 ₽/мес
- Аренда кассы через банк — от 1 399 до 3 500 ₽/мес (Сбер/Эвотор)
- Покупка кассы — от 15 000 до 40 000 ₽ единоразово
- ОФД (оператор фискальных данных) — от 3 000 до 4 200 ₽/год
Эквайринг
Если принимаете оплату картой — комиссия банка от 1% до 3% с каждой покупки. Через СБП (QR-код) — всего 0,2–0,7%. Подробнее — в нашей статье про эквайринг.
ЭЦП и прочее
Электронная цифровая подпись нужна для подачи отчётности, подписания договоров, работы на госзакупках. Сбер выдаёт бесплатно. В других банках — через ФНС (бесплатно, но нужен токен за 1 500–2 000 ₽).
Полный расчёт: сколько стоит содержать ИП в год
Сведём все расходы в одну таблицу. Считаем для трёх типичных сценариев: микро-ИП (фрилансер, доход 500 000 ₽), средний ИП (услуги, 2 000 000 ₽) и активный ИП (торговля, 5 000 000 ₽).
| Статья расходов | Микро-ИП (500k) | Средний ИП (2M) | Активный ИП (5M) |
|---|---|---|---|
| Фиксированные взносы | 57 390 ₽ | 57 390 ₽ | 57 390 ₽ |
| Доп. 1% свыше 300k | 2 000 ₽ | 17 000 ₽ | 47 000 ₽ |
| Налог УСН 6% (минус взносы) | 0 ₽ | 45 610 ₽ | 195 610 ₽ |
| РКО (банк) | 0 ₽ (Сбер/Альфа) | 950 ₽ × 12 = 11 400 ₽ | 1 990 ₽ × 12 = 23 880 ₽ |
| Бухгалтерия | 0 ₽ (банк) | 0 ₽ (банк) | 1 000 ₽ × 12 = 12 000 ₽ |
| Касса + ОФД | Не нужна (0 ₽) | 3 000 ₽/год ОФД | 1 500 ₽/мес + 3 000 ₽ = 21 000 ₽ |
| Эквайринг | 0 ₽ (безнал) | СБП ~7 000 ₽ | Эквайринг ~100 000 ₽ |
| Итого в год | ≈ 59 390 ₽ | ≈ 141 400 ₽ | ≈ 456 880 ₽ |
Катя зарегистрировала ИП и открыла счёт в Сбере на бесплатном тарифе. Работает с 5 клиентами по безналу — все юрлица.
Её расходы за год: взносы 57 390 ₽ + доп. 1% с 300 000 ₽ = 3 000 ₽. Налог УСН 6% = 36 000 ₽ минус взносы 60 390 ₽ = 0 ₽ (взносы больше налога).
РКО — 0 ₽ (5 платёжек в месяц хватает). Бухгалтерия — 0 ₽ (встроенная в Сбере). Касса — не нужна (работает только с юрлицами).
Итого содержание ИП: 60 390 ₽/год — это 5 033 ₽/мес. При доходе 50 000 ₽/мес эффективная «налоговая» нагрузка — всего 10%.
Миша принимает оплату картами и наличными. Открыл счёт в Точке на тарифе «Начало» (950 ₽/мес, безлимитные платёжки). Подключил СБП (0,4%) для основных платежей и эквайринг (1,51%) как резерв.
Расходы за год: взносы 57 390 ₽ + доп. 1% = 27 000 ₽. Налог 6% = 180 000 ₽ минус взносы 84 390 ₽ = 95 610 ₽. РКО = 11 400 ₽. Касса + ОФД = 21 000 ₽. Эквайринг/СБП ≈ 18 000 ₽.
Итого: 230 400 ₽/год — это 7,7% от выручки. Миша вкладывается в развитие: второе кресло, реклама, мастер-классы.
Сэкономьте на РКО — сравните банки
Правильный выбор тарифа экономит от 10 000 до 50 000 ₽ в год.
- ✓Бесплатная ЭЦП от ФНС на токене
- ✓Вывод до 500 000 ₽ на карту любого банка
- ✓Бесплатная бухгалтерия (УСН/патент/АУСН)
- ✓3 бесплатных платёжки в другие банки
- ✓Вывод 100 000 ₽ на свою карту Альфы
- ✓С подпиской «Начало» — 500 000 ₽ и 13 платёжек за 790 ₽
- ✓Вывод до 150 000 ₽ на карту Т-Банка
- ✓Бесплатное пополнение с дебет-карты Т-Банка
- ✓Pay to phone — приём оплаты на смартфоне
- ✓Безлимитные платёжки ЮЛ/ИП — 0 ₽ на всех тарифах
- ✓Вывод до 150 000 ₽ на карту любого банка
- ✓Базовая бухгалтерия бесплатно
Как уменьшить расходы ИП: 7 способов
Платите взносы ежеквартально
Разбейте 57 390 ₽ на 4 части (по ~14 348 ₽) и платите до конца каждого квартала. Это позволит уменьшать авансовые платежи по УСН каждый квартал, а не только в конце года. Результат — нулевой или минимальный налог при небольшом доходе.
Используйте бесплатные тарифы РКО
Сбер (0 ₽/мес, 5 платёжек, вывод 500 000 ₽) и Альфа (0 ₽/мес, 3 платёжки, вывод 100 000 ₽) — отличные бесплатные варианты для старта. Точка «Ноль» (0 ₽/мес для новых ИП до 90 дней) — если нужны безлимитные платёжки.
Принимайте оплату через СБП
Комиссия СБП — 0,2–0,7% вместо 1,5–3% за карточный эквайринг. При обороте 200 000 ₽/мес экономия — от 1 600 до 4 600 ₽/мес. За год — до 55 200 ₽.
Используйте бесплатную бухгалтерию банка
Все 4 банка предлагают бесплатную онлайн-бухгалтерию для ИП на УСН «Доходы». Экономия — от 6 000 до 60 000 ₽/год по сравнению с платными сервисами и бухгалтерами.
Рассмотрите патент
Для некоторых видов деятельности (розничная торговля, общепит, ремонт, парикмахерские) патент может быть выгоднее УСН — особенно при высоком доходе. Стоимость патента фиксирована и не зависит от реального дохода.
Регистрируйте ИП через банк
Экономия на госпошлине (800 ₽ при самостоятельной подаче), нотариусе (если нужен), ЭЦП и времени. Банк сам формирует заявление и отправляет в ФНС за 0 ₽.
Совмещайте налоговые режимы
ИП может совмещать УСН + патент. Например, основная деятельность на УСН, а розничная торговля — на патенте. Это может существенно снизить общую налоговую нагрузку.