Расчётный счёт — для денег бизнеса: его открывают ИП и организации, номер начинается на 40802 или 40702. Текущий счёт — для личных денег человека, начинается на 40817, к нему привязана обычная карта. Лицевой счёт — вообще не банковский термин в привычном смысле: так называют учётный номер клиента в ЖКХ, у мобильного оператора или внутри организации. Корреспондентский счёт — счёт самого банка в Банке России, начинается на 30101, он нужен в реквизитах, но деньги на него отправлять нельзя. Главное практическое правило: принимать оплату от клиентов на личную карту — прямой путь к вопросам банка и доначислению налога.
«У меня же есть счёт в банке, зачем открывать ещё какой-то расчётный?» — вопрос, с которого начинается почти каждый разговор с новым ИП. В реквизитах при этом четыре разных числа: БИК, корсчёт, расчётный счёт и ИНН, и какое из них кому давать — непонятно.
Разберём «для чайников», чем виды счетов отличаются на самом деле: что такое расчётный, текущий, лицевой, корреспондентский и специальный счёт, зачем каждый нужен, как отличить их по первым цифрам, и что будет, если принимать деньги за работу на личную карту.
Расчётный счёт — счёт для денег бизнеса
Расчётный счёт открывают предпринимателю или организации для операций, связанных с бизнесом: получать оплату от клиентов, платить поставщикам, перечислять налоги и взносы, выплачивать зарплату, выводить прибыль себе.
Ключевое отличие от личного счёта — не в технике, а в назначении и в том, как на него смотрят банк и налоговая. Банк знает, что здесь идут предпринимательские потоки, и не задаёт вопросов при десятках платежей в месяц от разных контрагентов. Налоговая видит выручку в понятном виде. Плюс расчётный счёт даёт то, чего у личного нет: приём платежей по эквайрингу и СБП для бизнеса, зарплатный проект, интеграцию с бухгалтерией.
Номер такого счёта всегда начинается с 40802 у индивидуального предпринимателя и с 40702 у коммерческой организации.
Открыть расчётный счёт — бесплатно и онлайн
У трёх банков из четырёх обслуживание 0 ₽/мес. Оставьте телефон — менеджер откроет счёт за день, без визита в отделение.
- ✓Бесплатная ЭЦП от ФНС на токене
- ✓Вывод до 500 000 ₽ на карту любого банка
- ✓Бесплатная бухгалтерия (УСН/патент/АУСН)
Оставьте номер — менеджер перезвонит и всё оформит. Ни к чему не обязывает.
Текущий счёт — счёт для личных денег
Текущий счёт открывает человек как физическое лицо: на него приходит зарплата, к нему привязана дебетовая карта, с него платят за квартиру и покупают продукты. Номер начинается на 40817.
Такой счёт есть практически у всех, и именно его новички пытаются использовать для бизнеса. Технически перевод на него пройдёт. Но договор банковского обслуживания физлица прямо запрещает предпринимательскую деятельность по этому счёту, и последствия начинаются быстро.
| Параметр | Расчётный счёт | Текущий счёт физлица |
|---|---|---|
| Начало номера | 40802 (ИП) / 40702 (ООО) | 40817 |
| Кому открывают | ИП и организациям | человеку |
| Для чего | операции бизнеса | личные расходы и зарплата |
| Оплата от юрлиц по договору | ✅ нормальная операция | ⚠️ вопросы банка и налоговой |
| Эквайринг и СБП для бизнеса | ✅ подключается | ❌ нет |
| Зарплата сотрудникам | ✅ зарплатный проект | ❌ нет |
| Приём платежей от десятков контрагентов | ✅ обычное дело | ❌ признак обналичивания |
| Налоги ИП и взносы | ✅ платятся с него | ⚠️ можно, но путает учёт |
Лицевой счёт — почему его путают с расчётным чаще всего
Здесь главная путаница, и она объяснима: словом «лицевой счёт» в обиходе называют минимум три разные вещи, и ни одна из них не является расчётным счётом.
- Лицевой счёт в ЖКХ, у оператора связи, у интернет-провайдера — это ваш учётный номер в их системе. Обычно 8–12 цифр. К банку он отношения не имеет вообще.
- Лицевой счёт в бухгалтерском учёте банка — внутренний аналитический счёт, на котором банк ведёт учёт ваших денег. Он как раз и есть те самые 20 цифр. То есть ваш расчётный счёт технически является лицевым счётом в учёте банка — отсюда и путаница.
- Лицевой счёт сотрудника — номер в зарплатном проекте или в кадровом учёте организации.
Корреспондентский счёт — счёт самого банка
В реквизитах для оплаты всегда два двадцатизначных числа, и второе из них смущает больше всего. Корреспондентский счёт — это счёт вашего банка, открытый в Банке России. Он начинается на 30101.
Работает это так: когда клиент отправляет вам платёж из другого банка, деньги сначала идут между банками через их корсчета в Банке России, и только потом банк зачисляет их на ваш расчётный счёт. Поэтому корсчёт обязателен в реквизитах, но сам по себе он не ваш — отправить деньги напрямую на него нельзя, платёж вернётся.
Рядом с ним в реквизитах стоит БИК — банковский идентификационный код из 9 цифр, по которому платёжная система определяет банк-получатель. Полный разбор, где взять все свои реквизиты в четырёх банках и как не перепутать их местами, есть в статье где посмотреть номер расчётного счёта.
Специальные счета: эскроу, спецсчёт и депозит
Кроме расчётного, у бизнеса бывают счета под конкретную задачу. Их не открывают «на всякий случай» — они нужны, только если вы попали в соответствующую ситуацию.
Эскроу-счёт
Счёт, на котором деньги лежат замороженными, пока стороны не выполнят условия сделки. Массово известен по долевому строительству: покупатель квартиры кладёт деньги на эскроу, застройщик получает их после сдачи дома. Ни одна из сторон не может забрать деньги в одностороннем порядке — этим и ценен.
Специальный счёт для госзакупок
Если участвуете в закупках по 44-ФЗ, обеспечение заявки блокируется на специальном счёте в уполномоченном банке. Он отдельный от расчётного, и открывать его нужно до подачи заявки на площадку. Для обычной работы без тендеров он не нужен. Как это устроено подробно — в статье спецсчёт для госзакупок по 44-ФЗ.
Депозит и накопительный счёт
Счёт для свободных денег бизнеса под процент. Это не замена расчётному: платить с депозита поставщикам нельзя, деньги сначала возвращаются на расчётный. Похожая механика — проценты на остаток прямо по расчётному счёту, о них подробно в статье проценты на остаток по расчётному счёту.
Можно ли принимать оплату на личную карту
Самый частый и самый дорогой вопрос. Формального запрета принимать переводы на личную карту в законе нет, и разовый перевод от друга никого не заинтересует. Проблемы начинаются, когда на личный счёт регулярно приходят деньги за работу.
- Ничего не нужно открывать — счёт уже есть
- Нет платы за обслуживание и комиссий за платёжки
- Для разового перевода от знакомого действительно проще
- Договор с банком запрещает предпринимательскую деятельность по счёту физлица — банк вправе ограничить операции и закрыть счёт
- Регулярные поступления от разных людей — типичный признак обналичивания по 115-ФЗ
- Организации и другие ИП обычно отказываются платить на карту: им нужен документ и безналичный платёж
- Нельзя подключить эквайринг, СБП для бизнеса и кассу
- Налоговая при проверке считает такие поступления выручкой и доначисляет налог со штрафом
- Невозможно доказать расходы и уменьшить налог на УСН «Доходы минус расходы»
Как отличить счета по первым цифрам
Первые пять цифр говорят о типе счёта — это самый быстрый способ проверить реквизиты контрагента и свои собственные.
| Начало номера | Что это за счёт | Кому принадлежит |
|---|---|---|
| 40802 | расчётный счёт ИП | индивидуальному предпринимателю |
| 40702 | расчётный счёт организации | ООО, АО и другим коммерческим |
| 40701 | счёт финансовой организации | некредитным финансовым организациям |
| 40817 | текущий счёт физлица | человеку, к нему привязана карта |
| 42301 | депозит физлица | вклад человека |
| 30101 | корреспондентский счёт | самому банку в Банке России |
Дальше устроено так: цифры с шестой по восьмую — код валюты, для рубля это 810. Девятая — контрольный разряд, по которому банк проверяет правильность номера. С десятой по тринадцатую — код подразделения банка, остальные семь — ваш порядковый номер клиента.
Какой счёт нужен именно вам
Короткий ответ зависит от того, в каком статусе вы работаете.
- ИП — расчётный счёт нужен практически всегда: без него не принять безналичную оплату от организаций, не подключить эквайринг и не платить взносы удобно. Формально закон не обязывает, разбор нюансов — в статье нужен ли расчётный счёт ИП.
- ООО — расчётный счёт обязателен по факту: налоги организация платит только безналично, а наличные расчёты ограничены суммой 100 000 ₽ по одному договору.
- Самозанятый — достаточно личной карты, счёт по желанию.
- Нотариус и адвокат — не предприниматели, но счёт для практики нужен, а у нотариуса есть ещё и обязательный публичный депозитный счёт. Разбор — в статье счёт для нотариуса и адвоката.
- ТСЖ, СНТ и другие товарищества — счёт нужен, а взносы в садовых товариществах принимаются только безналично: расчётный счёт для ТСЖ и СНТ.
Дальше вопрос только в выборе банка под ваш профиль операций. Сравните тарифы на калькуляторе — введите, сколько выводите себе, сколько платёжек отправляете и вносите ли наличные, и увидите реальную стоимость каждого банка, а не витринное «0 ₽».
Открыть расчётный счёт для ИП или ООО
Сбер — вывод 500 000 ₽/мес на карту любого банка и бесплатная ЭЦП. Точка — безлимитные платёжки. Альфа — эквайринг от 1%. Т-Банк — лучшее приложение.
- ✓Бесплатная ЭЦП от ФНС на токене
- ✓Вывод до 500 000 ₽ на карту любого банка
- ✓Бесплатная бухгалтерия (УСН/патент/АУСН)
Оставьте номер — менеджер перезвонит и всё оформит. Ни к чему не обязывает.
- ✓3 бесплатных платёжки в другие банки
- ✓Вывод 100 000 ₽ на свою карту Альфы
- ✓С подпиской «Начало» — 500 000 ₽ и 13 платёжек за 790 ₽
- ✓Вывод до 150 000 ₽ на карту Т-Банка
- ✓Бесплатное пополнение с дебет-карты Т-Банка
- ✓Pay to phone — приём оплаты на смартфоне
- ✓Безлимитные платёжки ЮЛ/ИП — 0 ₽ на всех тарифах
- ✓Вывод до 150 000 ₽ на карту любого банка
- ✓Базовая бухгалтерия бесплатно